Copie - Les grandes parties du CDex

Les grandes sections horizontales de ton Compte D’EXploitation

Meti

Décomposition du CA TTC Meti

Meti

Cette section affiche le CA Meti TTC (= chiffre d'affaire commercial) ainsi que les éléments qui composent son calcul.

Tu y retrouves donc les différents éléments tel que :

• Le nombre de commande passées
• Le nombre total d’articles commandés
• Le montant d’un panier moyen
• Le prix moyen des articles
• La moyenne du nombre d’articles par commande (cde)

Note : Certains de ces éléments servent d’indicateurs (KPI) dans les formules de vente client.

Exemple de formule de vente

TOTAL REVENUS HT

Meti

Dans cette section, tu retrouves l’ensemble des revenus qui remontent en comptabilité et qui sont enregistrés dans les comptes.

Le CA commercial (ou marchandises brutes HT) ainsi que tous les revenus “ bonus ” des activités complémentaires chez Chrono.

Le tout se retrouve dans le TOTAL Revenus HT.

TOTAL REVENUS HT

Meti

Dans cette section, tu retrouves l’ensemble des revenus qui remontent en comptabilité et qui sont enregistrés dans les comptes.

Le CA commercial (ou marchandises brutes HT) ainsi que tous les revenus “ bonus ” des activités complémentaires chez Chrono.

Le tout se retrouve dans le TOTAL Revenus HT.

MARGE SUR MARCHANDISES

Meti

TOTAL revenus HT

- Conso/achat

- Casse

- Démarque

=

Marge sur marchandises

-> Focus ->

Cette partie est dédiée à la Marge sur marchandises que réalise chaque magasin.

Focus : Conso/achat

Conso/achat représente le coût d’achat des matières (= nos produits) auquel on associe le coût du TPL (Taux Plateforme Logistique, qui correspond à la rémunération de l’activité logistique) et du transport.

On y retrouve aussi les montants des marchandises qui partent “ À la casse ” et “ en démarque ”.

Focus : Marge sur marchandise

La marge commerciale est le rapport entre le prix d'achat des marchandises et leur prix de vente.

Cette donnée permet d'avoir une vision de la rentabilité de l'entreprise par l'analyse du coût de revient des produits vendus.

Meti

Cette partie affiche les éléments nécessaires pour aboutir

à la Marge nette comptable.

MARGE NETTE COMPTABLE

La marge sur les marchandises effectuée

lors de l’achat/revente de produits

+

le CA qui est réalisé via les services et les revenus

=

Marge nette comptable

Note : Comme ce calcul prend en compte le montant

CA des services et autres revenus HT, cela ne représente pas purement la performance de “ commercant “ (= achat/revente de produits.

Focus

Focus: CA services et autres revenus HT

Le CA services et autres revenus HT affiche les revenus issus de services, de monétisation…

Cette ligne est la somme de des lignes que l’on retrouve plus haut dans le CDex : CA Services HT, Revenus, Loyers (sous loc).

Exemple : revenus de la location de bandeaux publicitaires sur le site/app, les revenu des loyers perçus par Chrono en cas de location de bail (d’un magasin ayant fermé).

Exemple de bandeau publicitaire

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Cette partie regroupe les éléments nécessaires au calcul du

Total charges de personnel tels que :

• les Frais de personnel : majoritairement la paie de collaborateurs
• L’Intéressement (= dispositif d'épargne salariale lié aux résultats ou aux performances de l'entreprise.)
• La Main d’oeuvre externe correspond aux salaires des intérimaires sollicités en renfort des équipes.
• Les Prestations externes = frais engendrés par la facturation de tâches effectuées par des entreprises externes tel que l’entretien, le nettoyage, les réparations …

+

+

+

=

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TOTAL CHARGES DE PERSONNEL

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Cette partie regroupe tous les éléments qui constituent les Autres Frais.

Le Total Autres Frais est constitué de la somme de tous ces frais. On y retrouve : Publicité, Provision d’exploitation, Dotation, Énergie, Emballages, Entretien, Entretien informatique, Impôts taxes et assurances et Autres frais de gestion.

TOTAL AUTRES FRAIS

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Cotisations (y compris frais répartis) représentent le Coût global du siège (supports) qui est réparti sur l’ensemble des magasins.

Exemple : coût des frais des salaires des services supports

La répartition du coût est faite au prorata du chiffre d’affaires de chaque magasin.

FOCUS COTISATIONS

Meti

Total Charges de personnel

+

Total Autres Frais

+

Cotisations (yc frais répartis)

=

Le Total frais décaissés qui affiche le total global des frais.

ff1472

TOTAL FRAIS décaissés

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Le Cash flow brut après loyer correspond à ce qui reste au magasin ou à l’entreprise une fois que l’on a déduit tous les frais d’exploitation.

Le cash flow : En savoir +

Marge nette comptable

-

Total des frais décaissés

=

Cash flow brut

CASH FLOW BRUT

Définition + précise :

Le cash flow (ou flux de liquidités) est un indicateur qui permet de mesurer le flux de trésorerie dont dispose une entreprise.

Il permet de connaître l'aptitude de l'entreprise à financer ses investissements à partir de son exploitation ou encore sa capacité à distribuer des dividendes à ses actionnaires.

Meti

Dans cette partie de fin de Cdex, tu retrouves les frais liés aux :

- Loyers externes (= les loyers payés lorsque Chrono n’est pas propriétaire des murs du magasin)

- Dotations aux amortissements, (= ce que Chrono a réalisé comme gros investissement et dont le remboursement est lissé sur plusieures années).

Exemple : L’amortissement sur plusieurs années du coùt consécutif à la fermeture et aux travaux d'un magasin sur durant le mois.

>

LOYER ET DOTATION

Résultat d'exploitation

Meti

Et finalement, on obtient le Résultat d’exploitation qui est le montant obtenu après toutes ces déductions.

Cash flow brut

-

Loyers externes & Dotations aux amortissements

=

Résultat d’exploitation

Attention ! Il ne faut pas prendre en compte l’EBITDA dans la formule de calcul.

focus EBITDA

Meti

REX

Charges d’exploitation

EBITDA

L’EBITDA est un Indicateur de la performance opérationnelle du magasin, de l’entreprise.

C'est devenu l'indicateur de performance chez Chrono.

EBITDA correspond au REX mais sans les Dotations amortissement

ce qu’on vaut en tant que magasin sans les couts emprunts, investissement…

Savoir si ta pure activité en tant que commercant est rentrable ou pas.

“sans les trucs qui plombe des comptes et liés aux investissement de l’enseigne “

d’ou la raison qu’on ne prend plus le REX comme indicateur de magasin.

explication :