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COMPTE FINANCIER 2021

CALENDRIER BUDGETAIRE

  • Notification de la dotation Globale de Fonctionnement 2021 par la collectivité territoriale de rattachement

Octobre 2020


Adoption du budget 2021
par le conseil d'Administration

Avant le 1er
décembre 2020

Exécution du budget

Du 01/01/2021 au 31/12/2021

CALENDRIER BUDGETAIRE

Avant le 30/04/2022

Compte financier 2021


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L'ordonnateur rendra compte de sa gestion au conseil d'administration de l'EPLE. Il rapprochera notamment l'exécution budgétaire de la prévison par service, domaine et activité et en expliquera les différences.

L'artcle R421-77 du Code de l'éducation dispose que "à la fin de chaque exercice, l'agent comptable en fonctions prépare le compte financier de l'établissement pour l'exercice écoulé"

Compte financier


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Le rapport sur le compte financier est consitué de 2 parties : le compte rendu de gestion et le rapport financier

Rapport présenté par l'ordonnateur

  • Fait partie intégrante du compte financier
  • Rend compte de l'exécution budgétaire
    • Explicite les différences entre les prévisions budgétaires et leur exécution
    • Budget adopté - modification (DBM)

Le compte rendu de gestion


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Rapport présenté par l'agent comptable

  • Fait partie intégrante du compte financier
  • Rend compte de la situation comptable de l'établissement
    • Explicite différentes notions : le résultat, la capacité d'autofinancement, fonds de roulement, la trésorerie

Le rapport financier


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  • Différence entre les produits et les charges (dépenses - recettes)
  • Indicateur essentiel pour l'analyse de gestion

Résultat de l'exercice
- 11 565,01 €

  • Appauvrissement de l'établissement
  • Diminution monétaire liée aux opérations de gestion de l'établissement

Capacité/Insuffisance
d'autofinancement
- 8 185,62€

  • Marge de manoeuvre dont dispose l'établissement
  • - 8185,62 € par rapport à 2020
  • 53 jours de FDR

Fonds de roulement
80 818,69 €

L'analyse des donnees financieres

Rapport établi par l'agent comptable


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Fonds de roulement mobilisable =
Fonds de roulement - Stocks - Element de fragilité financière (créances)
75 188,04 €

Trésorerie
121 541,24 €

  • Jours durant lesquels l'établissement peut financer sur ses fonds propres le fonctionnement courant de son activité
  • 80 jours de trésorerie

Jours de trésorerie

  • Renseigne sur le montant des créances de l'établissement
  • 2,16 % en 2021

Taux de non recouvrement

L'analyse des donnees financieres

Rapport établi par l'agent comptable

  • Agrégat essentiel de l'analyse financière


  • Détermine la santé financière de l'établissement


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Adoption du compte rendu de gestion et du rapport financier

Adoption du compte financier

Affectation du résultat sur le compte de réserve de l'établissement

Affectation du résultat

+ 1 417,68 €

Adoption du compte financier

2 votes


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