ENTREPRISE PACK INBOX 2022
Olivier ESPAGNET
Created on November 15, 2021
Vous souhaitez suivre une formation en analyse financière, vous êtes au bon endroit !
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Transcript
ANALYSE FINANCIERE
PACK INBOX
Comment utiliser cet outil d'apprentissage ?
J'ai compris, je me lance !
ANALYSE FINANCIERE
PACK INBOX
ANALYSER L'ACTIVITE
ANALYSER LA PERFORMANCE
ANALYSER LA RENTABILITE D'UN INVESTISSEMENT
ANALYSER LA FONCTIONNALITE DU BILAN
ANALYSER L'EQUILIBRE FINANCIER
ANALYSER LA LIQUIDITE DU BILAN ET EVALUER LES RISQUES
PREVOIR LA TRESORERIE
ANALYSER LES CHOIX DE FINANCEMENT
INTERPRETER UN TABLEAU DE FINANCEMENT
INTERPRETER UN TABLEAU DES FLUX
REALISER UN DIAGNOSTIC GLOBAL
Back
ANALYSE FINANCIERE
PACK INBOX - ANALYSER L'ACTIVITE
Mission 03
Mission 01
Mission 02
Comparer les résultats avec ceux de la concurrence
Observer l'évolution du résultat sur plusieurs exercices
Calculer les soldes intermédiaires de gestion
Audio : comprendre le contexte dans lequel vous évoluez
Back
Lorem ipsum dolor sit amet consecteteur
"tu crois que la jeune recrue va y arriver ?"
" Oh, avec de la motivation, on arrive à tout !"
"Heureux de te rencontrer !"
"Salut ! Tu viens d'arriver chez nous ?"
Mission 05
Mission 06
Mission 04
Evaluer ses compétences
Préciser le diagnostic par le calcul de ratios
Intégrer les retraitements dans le calcul des SIG
Livrable de la mission
Calculer des SIG c'est déjà bien ! Mais il va te falloir les comparer dans le temps et dans l'espace ... Eclate-toi !
Tu as calculé tes SIG comme un pro, mais en faisant quelques modifications, tu vas pouvoir coller à la réalité économique de notre entreprise !
Tu penses que la nouvelle recrue aura retenu quelque chose de tout son travail ?
Attendons de voir son auto-évaluation ... Mme Fauvet confirmera sûrement !
Mission 01
Observer l’évolution du résultat sur plusieurs exercices
Back
Lire un compte de résultat
Fiche Ressource 1
Vidéo
Les comptes de résultat de l'entreprise Pack Inbox sur les 3 dernières années
Annexe 1
+ Info ReussitE
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier la fiche ressource qu'elle met à votre disposition, - consulter la vidéo avec une prise de note succincte, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir réaliser les tâches qu'elle vous confie au travers de cette mission, à savoir : - comprendre pourquoi elle préfère utiliser une présentation en liste du compte de résultat, - calculer sur tableur Google SHEET l'évolution sur trois ans du résultat net comptable et des résultats partiels, - commenter les résultats des évolutions calculées. Mme Fauvet sera particulièrement attentive à cette dernière tâche car elle considère qu'un bon comptable ou gestionnaire doit absolument savoir expliquer comment il effectue ses calculs et ce qu'ils permettent alors de constater.
Bonjour ! Sachez que je serai particulièrement attentive aux commentaires que vous effectuerez suite à vos calculs car je considère qu'un bon comptable ou gestionnaire doit absolument savoir expliquer comment il effectue ses calculs et ce qu'ils permettent alors de constater ! Surprenez-moi !
Mission 02
Calculer les soldes intermédiaires de gestion
Back
Lire les SIG
Fiche Ressource 2
Parcours des SIG en vidéo
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
Calculer et interpréter des SIG
Fiche Ressource 3
Utiliser le PCG pour calculer les SIG
Fiche Ressource 4
1
2
3
4
5
+ Info ReussitE
6
7
8
9
10
Le tableau des Soldes intermédiaires de gestion
Annexe 2
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier les fiches ressources qu'elle met à votre disposition, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir réaliser les tâches qu'elle vous confie au travers de cette mission, à savoir : - comprendre pourquoi elle a besoin d'obtenir le tableau de calcul des SIG, - déterminer les soldes relatifs à l'activité courante et leur apports en terme d'analyse, - déterminer les points de contrôle prouvant l'exactitude des SIG, - calculer les pourcentages de représentation des SIG en fonction du CA.
Salut, moi c'est Carine ! Mme Fauvet t'a confié la réalisation des SIG ? C'est chouette ! Pour ton information, j'ai travaillé dessus il y a deux ans ! J'avais pris soins de bien automatiser ma feuille de calcul, mais je ne sais pas si le nécessaire a été fait l'an dernier ... Jette-y un œil, on ne sait jamais !
Si tu veux mon avis, sers toi des vidéos pour calculer progressivement tes SIG, moi, cela m'a vachement aidé ! Au fait, je suis Virginie !
Mission 03
Comparer les résultats avec ceux de la concurrence
Back
Les données de la concurrence
Annexe 3
Les avantages de l'intérim
Vidéo
L'intérim : Paroles de dirigeants
Vidéo
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
Crédit bail ou emprunt : différence et enregistrement
Ressource
Qu'est-ce que le crédit bail ?
Vidéo
+ Info ReussitE
En consultant le site internet www.bilangratuits.fr, Mme Fauvet a obtenu des informations financières concernant les deux principaux concurrents. Ces données lui permettent de positionner l'entreprise sur le marché. Elle a retenu deux entreprises exerçant la même activité mais de taille différente : les Etablissements Dubourgeois à Romans et la SA Bellatix à Grenoble. Contrairement à l'entreprise Pack Inbox, ces deux entreprises n'ont pas recours au crédit-bail et ne font pas appel au personnel intérimaire. Quant aux Etablissements Dubourgeois, ils fabriquent eux-même leur propre matière première (la pâte à papier) tandis que la SA Pack Inbox et la SA Bellatix ont fait le choix d'acheter des bobines de papier pour la production du carton. Vous êtes désormais missionné afin : - de synthétiser les indicateurs de votre entreprise afin de les rendre comparables à ceux de la concurrence - de comparer vos indicateurs à ceux de la concurrence - d'expliquer pourquoi la valeur ajoutée de votre entreprise est proportionnellement plus faible que celle de vos concurrents..
" Hello, je sais que tu recrutes pas mal de personnels intérimaires ! Pourrais-tu me rappeler quels sont les avantages pour notre entreprise ?"
"Désolé, je n'ai pas vraiment le temps de tout t'expliquer de nouveau ! Je suis actuellement sur des dossiers de financement par crédit bail, et c'est un peu galère ! Consulte plutôt les ressources que l'entreprise mets à ta disposition ..."
"En tant que consultant, je te conseille vraiment d'exploiter les ressources et les vidéos. Tu vas te rendre compte qu'elle te permettront de mieux comprendre pourquoi l'entreprise Pack Inbox dégage une valeur ajoutée plus faible que ses concurrents."
Mission 04
Intégrer les retraitements dans le calcul des SIG
Back
English Challenge
CEJM
ECONOMIE
01
02
03
Effectuer les retraitements des SIG
Fiche Ressource 5
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
Les charges à retraiter dans le calcul des SIG
Annexe 4
Who will be able to describe the meaning of this song ? Explain in english and in ten lines the message that this group of artist wanted to convey.
+ Info ReussitE
Afin de réussir au mieux cette quatrième mission, Mme Fauvet vous conseille toujours : - d'étudier la fiche ressource qu'elle met à votre disposition, - de répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire). Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir réaliser les tâches qu'elle vous confie au travers de cette mission, à savoir : - expliquer comment les charges de personnel intérimaire et de crédit bail ont été intégré dans le calcul de la valeur ajouté jusqu'à présent. - expliquer l'intérêt des retraitements que vous allez effectuer sur tableur - présenter l'impact des retraitement sur l'ensemble des SIG.
"Bonjour ! M'est avis que vous êtes nouveau dans le service ! Vous travaillez apparemment sur le retraitement des SIG ... Quelle aventure ! Surtout n'oubliez pas de comparer de nouveau vos chiffres retraités avec ceux de la concurrence ! Mme Fauvet y sera très attentive."
Mission 05
Préciser le diagnostic par le calcul de ratios
Back
Les ratios de l'entreprise Pack Inbox et de la concurrence
Annexe 5
Mesurer à l'aide des ratios
Fiche Ressource 6
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
+ Info ReussitE
Afin de réussir au mieux cette cinquième mission, Mme Fauvet vous conseille toujours : - d'étudier la fiche ressource qu'elle met à votre disposition, - de répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire). Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir réaliser les tâches qu'elle vous confie au travers de cette mission, à savoir : - compléter et parfaire le tableau d'analyse de l'activité qu'elle a élaboré. - statuer sur la progression générale des entreprises du secteur. - observer tout particulièrement la répartition de la richesse créée. - vous positionner sur l'opportunité d'un projet de développement.
"En tant que responsable du service d'analyse de l'entreprise, je vais te donner un conseil : ne te contente pas d'effectuer des calculs ! Essaye de faire chanter les chiffres ! Fais en sorte qu'ils te permettent de raconter une histoire, celle de la société dans laquelle tu travailles." "Pour t'exercer, rien de mieux que de comprendre comment la valeur ajoutée, c'est à dire la richesse créée, est distribuée auprès des diverses parties prenantes ... Cela ne te rappelle pas tes cours de CEJM ???"
Mission 06
Evaluer ses compétences
Cette dernière mission vous invite à valider personnellement vos niveaux de compétences professionnelles sur votre carnet de compétences.
Back
+ Info ReussitE
Mme FAUVET insiste sur le fait que ses employé(e)s soient en mesure de s'auto-évaluer. Ce n'est qu'après relecture de votre dossier d'étude qu'elle validera ou non vos compétences d'analyste financier. Soyez honnêtes avec vous même ! Elle adore la franchise !
ANALYSE FINANCIERE
PACK INBOX - ANALYSER LA PERFORMANCE
Mission 03
Mission 01
Mission 02
Déterminer l'autofinancement
Calculer la capacité d'autofinancement
Apprécier l'évolution de la capacité d'autofinancement
Audio : comprendre le contexte dans lequel vous évoluez
Back
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"Au fait, où en es-tu sur PIX ? Rappelle-toi que nous avons une certification en fin d'année !"
" Oh, tu fais bien de me le rappeler ! J'ai entendu dire qu'Anthony était déjà certifié et que, de ce fait, c'est lui qui allait assurer le suivi de nos progressions ! Rendez-vous sur https://pix.fr/ !"
"Mme Fauvet nous fais tes éloges ! Petit veinard !"
"Comment vas-tu ? Apparemment, ton premier dossier est un succès. Félicitation !"
Mission 05
Mission 04
Evaluer ses compétences
Finaliser le diagnostic financier
Livrable de la mission
Mission 01
Calculer la capacité d'autofinancement
Back
Définition de la CAF
Fiche Ressource 1
Vidéo
CAF de la SA Pack Inbox sur les trois excercices calculées selon les deux méthodes
Annexe 1 et 2
+ Info ReussitE
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
Interprétation de la CAF
Fiche Ressource 2
Les deux méthodes de calculs de la CAF
Fiche Ressource 3
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier les fiches ressources qu'elle met à votre disposition, - consulter la vidéo avec une prise de note succincte, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir réaliser les tâches qu'elle vous confie au travers de cette mission, à savoir : - Expliquer quel est l'intérêt du calcul de la CAF et ce qu'elle représente, - calculer la CAF et contrôler par diverses méthodes son exactitude, - Interpréter le résultat et expliquez ce qui la distingue du RNC et de la trésorerie disponible. Encore une fois, Mme Fauvet sera particulièrement attentive à cette dernière tâche.
"Ca se précise ! La direction envisage de nouveaux investissements. Faut-il encore que nous ayons de quoi y faire face ! Vous devez rapidement me dire si nous pouvons financer le tout en interne à l'aide de notre CAF ! Revenez-vers moi au plus vite ..."
Mission 02
Apprécier l'évolution de la capacité d'autofinancement
Back
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
Un premier ratio calculé à partir de la CAF : le taux de CAF.
Fiche Ressource 4
+ Info ReussitE
Eléments du diagnostic financier de la SA Pack Inbox
Annexe 3
Un second ratio calculé à partir de la CAF : la capacité de remboursement.
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier les fiches ressources qu'elle met à votre disposition, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir réaliser les tâches qu'elle vous confie au travers de cette mission, à savoir : - calculer l'évolution de la CAF entre les exercices, - calculer les divers ratios ayant recours à la CAF, - et justifier les écarts constatés.
Mission 03
Déterminer l'autofinancement
Back
Eléments du diagnostic financier de la SA Pack Inbox
Annexe 3
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
L'autofinancement
Fiche Ressource 5
L'autofinancement
+ Info ReussitE
Vous êtes désormais missionné afin : - d'indiquer ce qu'apporte le calcul de l'autofinancement par rapport à celui de la CAF, - d'expliquer pourquoi l'autofinancement n'est pas complètement lisible dans le bilan comptable, - de calculer la part de VA qui reste disponible pour l'autofinancement. Vos commentaires de l'évolution de ces résultats sur les trois exercices seront scrutés par Mme Fauvet.
" Là je bloque vraiment ! Apparemment il y a une différence entre capacité d'autofinancement et autofinancement ...."
"C'est évident, sinon pourquoi utiliser deux termes différents ... Revois tes cours mon grand ! ..."
Mission 04
Finaliser le diagnostic financier
Back
English Challenge
CEJM
ECONOMIE
01
02
03
+ Info ReussitE
Afin de réussir au mieux cette quatrième et dernière mission, Mme Fauvet vous demande désormais de lui indiquer si la baisse du résultat de Pack Inbox a des conséquences sur la capacité de l'entreprise à dégager des ressources de financement internes. En tenant compte de l'ensemble de vos calculs, elle vous demande de conclure sur la capacité de l'entreprise à financer son nouveau projet.
"Bonjour ! M'est avis que vous êtes nouveau dans le service ! Vous travaillez apparemment sur le retraitement des SIG ... Quelle aventure ! Surtout n'oubliez pas de comparer de nouveau vos chiffres retraités avec ceux de la concurrence ! Mme Fauvet y sera très attentive."
Mission 05
Evaluer ses compétences
Back
Cette dernière mission vous invite à valider personnellement vos niveaux de compétences professionnelles sur votre carnet de compétences.
Livrable de la mission
"En tant que responsable du service d'analyse de l'entreprise, je vais te donner un conseil : ne te contente pas d'effectuer des calculs ! Essaye de faire chanter les chiffres ! Fais en sorte qu'ils te permettent de raconter une histoire, celle de la société dans laquelle tu travailles." "Pour t'exercer, rien de mieux que de comprendre comment la valeur ajoutée, c'est à dire la richesse créée, est distribuée auprès des diverses parties prenantes ... Cela ne te rappelle pas tes cours de CEJM ???"
ANALYSE FINANCIERE
PACK INBOX - ANALYSER LA FONCTIONNALITE DU BILAN
Mission 03
Mission 01
Mission 02
Calculer les éléments de l'équilibre financier
Justifier l'élaboration du bilan fonctionnel
Elaborer le bilan fonctionnel
Audio : comprendre le contexte dans lequel vous évoluez
Back
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"Pas mal, et en plus cela me permet de développer de nouvelles compétences !"
" Dis-moi, ca avance Pix ?"
"Pour ta gouverne, je me suis bien ramassé sur ce dossier ... Pas facile !"
"Dis donc ! tu tiens le choc ! Mme Chauvet, c'est pas une tendre ..."
Mission 04
Evaluer ses compétences
Livrable de la mission
Mission 01
Justifier l'élaboration du bilan fonctionnel
Back
Bilan comptable et Bilan fonctionnel : deux approches différentes
Fiche Ressource 1
Extrait du site internet de Pack Inbox
Annexe 1
+ Info ReussitE
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
Passer du bilan comptable au bilan fonctionnel
Fiche Ressource 2
Vidéothèque personnelle
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier les fiches ressources qu'elle met à votre disposition, - consulter les vidéos avec une prise de note succincte, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir réaliser les tâches qu'elle vous confie au travers de cette mission, à savoir : - Expliquer à quoi correspond le cycle d'exploitation de Pack Inbox - Indiquer pourquoi peut-on supposer que le cycle d'exploitation de l'entreprise nécessite des financements importants, - Expliquer pourquoi l'analyse demandée par Mme Fauvet est difficile à partir d'un simple bilan comptable. Encore une fois, Mme Fauvet sera particulièrement attentive à cette dernière tâche.
"Que de travaux en perspectives ! Nous allons devoir nous retrousser les manches ... Avant de te lancer, je te conseille vraiment de revoir certains de tes cours sur le bilan comptable. Ton professeur de comptabilité m'a indiqué que tu disposais de vidéos ressources dans ta vidéothèque personnelle ... Revois les impérativement !"
Mission 02
Elaborer le bilan fonctionnel
Back
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
Passer du bilan comptable au bilan fonctionnel
Fiche Ressource 3
+ Info ReussitE
Extrait de l'annexe Pack Inbox pour l'exercice N
Annexe 2
Bilans fonctionnels n-1 et n-2
Annexe 3
Le cycle de financement
Fiche Ressource 4
Le cycle d'investissement
Fiche Ressource 5
Le cycle d'exploitation
Fiche Ressource 6
Vidéo : l'actif du bilan fonctionnel
Vidéo : le passif du bilan fonctionnel
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier les fiches ressources qu'elle met à votre disposition, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir réaliser les tâches qu'elle vous confie au travers de cette mission, à savoir : - anticiper les reclassements du cycle de financement et d'investissement, - comprendre et effectuer les retraitements relatifs au crédit-bail, - comprendre et effectuer les retraitements relatifs aux effets escomptés non échus.
Mission 03
Calculer les éléments de l'équilibre financier
Back
Eléments de l'équilibre financier de Pack Inbox
Annexe 4
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
1er élément d'équilibre financier : le FRNG
Fiche Ressource 7
2nd élément d'équilibre financier : le BFR
Fiche Ressource 8
3ème élément d'équilibre financier : la Trésorerie Nette
+ Info ReussitE
Fiche Ressource 9
1
2
3
LE FONDS DE ROULEMENT
LE BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
LA TRESORERIE NETTE
Vous êtes désormais missionné afin : - de calculer les différents éléments de l'équilibre financier, - de contrôler vos résultats en calculant la trésorerie nette de l'entreprise, - d'indiquer à Mme Fauvet si en l'état actuel de la trésorerie, il est risqué d'investir dans une nouvelle activité au sein de l'entreprise. Vos commentaires de l'évolution de ces résultats sur les trois exercices seront scrutés par Mme Fauvet.
" Ces notions de FR et BFR sont encore abstraites pour moi ! J'ai vraiment du mal !"
"Dis-toi simplement que sans Fonds de Roulement, tu ne pourras pas couvrir ton Besoin en Fonds de Roulement qui est essentiel au financement de ton cycle d'exploitation." " Toutefois, si ton entreprise n'a pas de Besoin en Fonds de Roulement, comme par exemple si tes clients te payent avant que tu n'aies à régler tes fournisseurs, alors la situation est plus confortable et tu n'auras pas forcément besoin d'un Fonds de Roulement important ! C'est simple, non ?"
Mission 05
Evaluer ses compétences
Back
Cette dernière mission vous invite à valider personnellement vos niveaux de compétences professionnelles sur votre carnet de compétences.
Livrable de la mission
"En tant que responsable du service d'analyse de l'entreprise, je vais te donner un conseil : ne te contente pas d'effectuer des calculs ! Essaye de faire chanter les chiffres ! Fais en sorte qu'ils te permettent de raconter une histoire, celle de la société dans laquelle tu travailles." "Pour t'exercer, rien de mieux que de comprendre comment la valeur ajoutée, c'est à dire la richesse créée, est distribuée auprès des diverses parties prenantes ... Cela ne te rappelle pas tes cours de CEJM ???"
Vidéothèque personnelle
Work in progress
Work in progress
Work in progress
Work in progress
Work in progress
Work in progress
Work in progress
Work in progress
Comprendre le Bilan comptableVocabulaire de base
Comprendre le Bilan comptableL'Actif
Comprendre le Bilan comptableLe Passif
Work in progress
Cancel
ANALYSE FINANCIERE
PACK INBOX - ANALYSER L'EQUILIBRE FINANCIER
Mission 03
Mission 01
Mission 02
Réaliser des simulations pour améliorer la structure financière
Analyser la situation de l'entreprise
Calculer et analyser des ratios
Audio : comprendre le contexte dans lequel vous évoluez
Back
Vidéothèque personnelle
Lorem ipsum dolor sit amet consecteteur
"Tu fais pas mal de pauses, cela va se remarquer ..."
" Je n'en peux plus, je vais me chercher un café ..."
"Désolé, mais là, je suis charrette ! Pas le temps de discuter !"
Mission 04
Evaluer ses compétences
Livrable de la mission
Mission 01
Analyser la situation de l'entreprise
Back
Situation d'équilibre 1
Fiche Ressource 1
Les équilibres financiers et la composition de la trésorerie nette
Annexe 1 et 2
+ Info ReussitE
Situation d'équilibre 2
Fiche Ressource 2
Situation d'équilibre 3
Fiche Ressource 3
Situation d'équilibre 4
Fiche Ressource 4
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier les fiches ressources qu'elle met à votre disposition, - consulter les vidéos avec une prise de note succincte, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir réaliser les tâches qu'elle vous confie au travers de cette mission, à savoir : - Rappelez le principe de l'équilibre financier et indiquez si ce principe est bien respecté dans le cas présent. - Indiquer si les dettes à court terme permettent de financer les stocks et les créances et de justifier la situation. - Analyser le niveau de trésorerie en estimant le surplus de FR par rapport au BFR et sa destination. - Indiquer pourquoi la structure financière s'est améliorée mais reste risquée. Encore une fois, Mme Fauvet sera particulièrement attentive à cette dernière tâche.
"Que de travaux en perspectives ! Nous allons devoir nous retrousser les manches ... Avant de te lancer, je te conseille vraiment de revoir certains de tes cours sur le bilan comptable. Ton professeur de comptabilité m'a indiqué que tu disposais de vidéos ressources dans ta vidéothèque personnelle ... Revois les impérativement !"
Mission 02
Calculer et analyser des ratios
Back
+ Info ReussitE
Extrait de l'annexe Pack Inbox pour l'exercice N
Annexe 2
Les ratios de structure
Fiche Ressource 5
Les ratios d'équilibre financier
Fiche Ressource 6
Les ratios de rotations
Fiche Ressource 7
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier les fiches ressources qu'elle met à votre disposition, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir réaliser les tâches qu'elle vous confie au travers de cette mission, à savoir : - calculer les ratios de structure et d'équilibre financiers pour l'année N et analyser les résultats obtenus, - étudier les délais de rotation des stocks et les délais de règlements et comparer vos résultats à ceux du secteur, - proposer des moyens d'action à mettre en œuvre pour que l'entreprise dispose d'un matelas de trésorerie plus important.
Mission 03
Réaliser des simulations pour améliorer la structure financière
Back
Eléments de l'équilibre financier de Pack Inbox
Annexe 4
Extrait de la réunion de direction
Annexe 6
+ Info ReussitE
Vous êtes désormais missionné afin : - de calculer les différents éléments de l'équilibre financier, - de contrôler vos résultats en calculant la trésorerie nette de l'entreprise, - d'indiquer à Mme Fauvet si en l'état actuel de la trésorerie, il est risqué d'investir dans une nouvelle activité au sein de l'entreprise. Vos commentaires de l'évolution de ces résultats sur les trois exercices seront scrutés par Mme Fauvet.
" Ces notions de FR et BFR sont encore abstraites pour moi ! J'ai vraiment du mal !"
"Dis-toi simplement que sans Fonds de Roulement, tu ne pourras pas couvrir ton Besoin en Fonds de Roulement qui est essentiel au financement de ton cycle d'exploitation." " Toutefois, si ton entreprise n'a pas de Besoin en Fonds de Roulement, comme par exemple si tes clients te payent avant que tu n'ais à régler tes fournisseurs, alors la situation est plus confortable et tu n'auras pas forcément besoin d'un Fonds de Roulement important ! C'est simple, non ?"
Mission 04
Evaluer ses compétences
Back
Cette dernière mission vous invite à valider personnellement vos niveaux de compétences professionnelles sur votre carnet de compétences.
Livrable de la mission
"En tant que responsable du service d'analyse de l'entreprise, je vais te donner un conseil : ne te contente pas d'effectuer des calculs ! Essaye de faire chanter les chiffres ! Fais en sorte qu'ils te permettent de raconter une histoire, celle de la société dans laquelle tu travailles." "Pour t'exercer, rien de mieux que de comprendre comment la valeur ajoutée, c'est à dire la richesse créée, est distribuée auprès des diverses parties prenantes ... Cela ne te rappelle pas tes cours de CEJM ???"
Vidéothèque personnelle
Work in progress
Work in progress
Work in progress
Work in progress
Comprendre le Bilan comptableVocabulaire de base
Comprendre le Bilan comptableL'Actif
Comprendre le Bilan comptableLe Passif
Cancel
Comprendre le Bilan FonctionnelLe Fond de roulement
Comprendre le Bilan FonctionnelLe Besoin en Fond de Roulement
Comprendre le Bilan FonctionnelLa Trésorerie Nette
Comprendre le Bilan FonctionnelL'actif du Bilan Fonctionnel
Comprendre le Bilan FonctionnelLe Passif du Bilan Fonctionnel
ANALYSE FINANCIERE
PACK INBOX - ANALYSER LA RENTABILITE D'UN INVESTISSEMENT
Mission 03
Mission 01
Mission 02
Départager les projets à l'aide de critères de rentabilité
Collecter les informations
Calculer les flux nets de trésorerie
Audio : comprendre le contexte dans lequel vous évoluez
Back
Lorem ipsum dolor sit amet consecteteur
"Tu te souviens de tous ces critères qui permettent de sélectionner un projet d'investissement plutôt qu'un autre ?"
" Ne m'en parle pas ! Entre la VAN, le TIR et les délai de récup', j'ai bien failli mourir ..."
"Penses-tu pouvoir réaliser cette mission sur une semaine au max ? Car Mme Fauvet m'a indiqué que tu devais lui présenter tes conclusions oralement au plus tôt !"
"Concentre-toi et ne lâche rien ! Ce dossier demande beaucoup de réflexion, certes, mais il fait parti des plus avantageux pour une présentation en CCF !"
Mission 04
Evaluer ses compétences
Livrable de la mission
Mission 01
Collecter les informations
Back
La notion d'investissement
Fiche Ressource 1
Les dépenses nécessaires au projet et le point de vue des responsables.
Annexe 1 et 2
+ Info ReussitE
Les besoins informationnels liés au choix des investissements
Fiche Ressource 2
Les enjeux de l'investissement
Fiche Ressource 3
La typologie des investissements
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier les fiches ressources qu'elle met à votre disposition, - consulter les vidéos avec une prise de note succincte, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir réaliser les tâches qu'elle vous confie au travers de cette mission, à savoir : - Distinguer, dans la liste des besoins dressés par les responsables, ceux qui sont qualifiés d'"investissement" et ceux qui ne le sont pas. Vous préciserez l'intérêt de procéder à cette distinction - Classer les investissements nécessaires au projet selon leur nature et indiquer en quoi ce projet peut être classé comme un investissement de capacité. - Indiquer par quels moyens il est possible d'obtenir des renseignements sur une éventuelle subvention.. Mme Fauvet vous demande enfin d'expliciter les enjeux d'un tel projet pour l'entreprise.
Enfin un dossier digne de vos capacités !
Mission 02
Calculer les flux nets de trésorerie
Back
1
2
+ Info ReussitE
3
- Coût d'acquisition des immobilistaions et leur amortissement - Le BFR lié au projet- Les résultats de l'étude commerciale- Les éléments chiffrés complémentaires
Annexe 3, 4, 5 et 6
Les FNT générés par un projet d'investissement
Fiche Ressource 4
Calculer le coût de l'investissement
Calculer les recettes générées par l'investissement
Mettre en forme le tableau des FNT
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier les fiches ressources qu'elle met à votre disposition, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir réaliser les tâches qu'elle vous confie au travers de cette mission, à savoir : - calculer le coût de l'investissement, - préparer le calcul de la CAF d'exploitation, - présenter l'ensemble des flux nets de trésorerie dans un tableau.
Mission 03
Départager les projets à l'aide de critères de rentabilité
Back
La Valeur Actuelle Nette
Fiche Ressource 5
La mise en oeuvre de la VAN
Le Taux Interne de Rentabilité
Fiche Ressource 6
Des simulations à l'aide du tableur
Fiche Ressource 7
Le taux de profitabilité
+ Info ReussitE
Fiche Ressource 8
Le délai de récupération
Fiche Ressource 9
Le délai de récupération du capital investi
Annexe 7
Vous êtes désormais missionné afin de départager les projets à l'aide de critères de rentabilité. Ainsi, vous devez : - calculer les valeurs actuelles nettes des deux versions du projet, - calculer les taux internes de rentabilité, - calculer les taux de profitabilité, - prendre en compte un critère de sécurité et - vous positionner sur la version du projet qui vous semble la plus intéressante. Vos commentaires de positionnement seront scrutés par Mme Fauvet.
Mission 04
Evaluer ses compétences
Back
Cette dernière mission vous invite à valider personnellement vos niveaux de compétences professionnelles sur votre carnet de compétences.
Livrable de la mission
"En tant que responsable du service d'analyse de l'entreprise, je vais te donner un conseil : ne te contente pas d'effectuer des calculs ! Essaye de faire chanter les chiffres ! Fais en sorte qu'ils te permettent de raconter une histoire, celle de la société dans laquelle tu travailles." "Pour t'exercer, rien de mieux que de comprendre comment la valeur ajoutée, c'est à dire la richesse créée, est distribuée auprès des diverses parties prenantes ... Cela ne te rappelle pas tes cours de CEJM ???"
ANALYSE FINANCIERE
PACK INBOX - ANALYSER LA LIQUIDITE DU BILAN ET EVALUER LES RISQUES
Mission 03
Mission 01
Mission 02
Analyser les moyens de règlements
Comprendre la construction d'un bilan financier
Analyser la situation de l'entreprise selon les critères de liquidité/exigibilité
Audio : comprendre le contexte dans lequel vous évoluez
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"tu crois que la jeune recrue va y arriver ?"
" Oh, avec de la motivation, on arrive à tout !"
"Alors c'est le grand jour ? C'est toi qui est de vérification de dossier du nouveau stagiaire ?"
"Prend bien garde à tout vérifier, Mme FAUVET te teste sur tes capacité à contrôler le travail des jeunes recrues !"
Merci de bien vouloir récupérer le travail effectué par Olivier ESPAGNET, le petit nouveau ... Je pense que vous allez devoir vérifier l'ensemble des éléments produits d'un œil averti ...
Mission 04
Evaluer ses compétences
Livrable de la mission
Mission 01
Comprendre la construction d'un bilan financier
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Solvabilité et liquidité de l'entreprise
Fiche Ressource 1
Entretien avec la banque et informations relatives au crédit-bail
Annexes 1 et 2
+ Info ReussitE
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
L'intérêt du bilan financier
Fiche Ressource 2
Le traitement particulier des EENE
Fiche Ressource 3
La constrution de l'actif du bilan financier
Fiche Ressource 4
Le traitement particulier du crédit-bail
La constrution du passif du bilan financier
Bilan comptable condensé au 31/12/N
Annexe 3
Etat des échéances des créances et des dettes
Annexe 4
Autres informations
Annexe 5
Bilan financier au 31/12/N
Annexe 6
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier les fiches ressources qu'elle met à votre disposition, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir vérifier le travail réaliser par votre nouveau collègue. Rappelez vous que vous-même vous n'étiez pas forcément doué au début de l'année ...
Enfin un dossier digne de vos capacités !
Mission 02
Analyser la rentabilite de l'entreprise selon des critères d'exigibilité et de liquidité.
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Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
Données moyennes du secteur
Annexe 7
Analyse de la liquidité et de la solvabilité par les ratios
Fiche Ressource 5
Evolution de la solvabilité
Annexe 8
Mission 03
Analyser les moyens de règlements
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Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
Les modalités de règlement
Fiche Ressource 6
L'analyse des moyens de règlement - Partie 1
Fiche Ressource 7
Le reporting mensuel de trésorerie
+ Info ReussitE
Fiche Ressource 8
Extrait du schéma relationnel de données
Annexe 9
L'analyse des moyens de règlement - Partie 2
Exemples de reporting mensuel de trésorerie
Vous êtes désormais missionné afin de départager les projets à l'aide de critères de rentabilité. Ainsi, vous devez : - calculer les valeurs actuelles nettes des deux versions du projet, - calculer les taux internes de rentabilité, - calculer les taux de profitabilité, - prendre en compte un critère de sécurité et - vous positionner sur la version du projet qui vous semble la plus intéressante. Vos commentaires de positionnement seront scrutés par Mme Fauvet.
Mission 04
Evaluer ses compétences
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Cette dernière mission vous invite à valider personnellement vos niveaux de compétences professionnelles sur votre carnet de compétences.
Livrable de la mission
"En tant que responsable du service d'analyse de l'entreprise, je vais te donner un conseil : ne te contente pas d'effectuer des calculs ! Essaye de faire chanter les chiffres ! Fais en sorte qu'ils te permettent de raconter une histoire, celle de la société dans laquelle tu travailles." "Pour t'exercer, rien de mieux que de comprendre comment la valeur ajoutée, c'est à dire la richesse créée, est distribuée auprès des diverses parties prenantes ... Cela ne te rappelle pas tes cours de CEJM ???"
ANALYSE FINANCIERE
PACK INBOX - PREVOIR LA TRESORERIE
Mission 03
Mission 01
Mission 02
Analyser la trésorerie et gérer les excédents
Etudier les conditions de financement proposées par les banques
Etablir un suivi et une comparaison des coût de finanecement
Audio : comprendre le contexte dans lequel vous évoluez
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Mission 04
Evaluer ses compétences
Livrable de la mission
Mission 01
Etudier les conditions de financement proposées par les banques
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Les moyens de financement de la trésorerie.
Fiche Ressource 1
Entretien avec Mme FAUVET
Annexes 1
+ Info ReussitE
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
Les conditions bancaires : date d'opération, heure de caisse, date de valeur.
Fiche Ressource 2
Analyse des moyens de règlement
Annexe 2
Conditions bancaires
Annexe 3
Tableaux préparatoires au paramétrage du logiciel
Annexe 4
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier les fiches ressources qu'elle met à votre disposition, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir vérifier le travail réaliser par votre nouveau collègue. Rappelez vous que vous-même vous n'étiez pas forcément doué au début de l'année ...
Vous montez vraiment en compétences ! Je ne regrette absolument pas votre recrutement !
Mission 02
Etablir un suivi et une comparaison des coûts de financement
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+ Info ReussitE
Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
Extraction du logiciel de trésorerie
Annexe 5
Les principes de base de calcul des intérêts.
Fiche Ressource 3
Le coût du financement par découvert bancaire.
Fiche Ressource 4
Le coût des autres modalités de financement.
Fiche Ressource 5
Le choix de financement et le taux d'intérêt effectif.
Fiche Ressource 6
Ticket d'agios de découvert
Annexe 6
Prévisions de trésorerie
Annexe 7
Conditions bancaires - Banque C
Annexe 8
Procédure de financement - Banque C
Annexe 9
Tableaux de comparaison des coûts de financement
Annexe 10
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier les fiches ressources qu'elle met à votre disposition, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir vérifier le travail réaliser par votre nouveau collègue. Rappelez vous que vous-même vous n'étiez pas forcément doué au début de l'année ...
Mission 03
Analyser la trésorerie et gérer les excédents
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Répondre aux questions
Qu'ai-je compris ?
+ Info ReussitE
De la prévision jusqu'au suivi et à l'analyse de la trésorerie.
Fiche Ressource 7
Les placements à court terme
Fiche Ressource 8
Suivi de trésorerie
Annexe 11
Offre de la banque A
Annexe 12
Afin de réussir au mieux cette première mission, Mme Fauvet vous demande de préalablement : - étudier les fiches ressources qu'elle met à votre disposition, - Répondre au questionnaire sans faire de faute (vous pouvez recommencer autant de fois que nécessaire) Ce n'est qu'après cette première étape que vous allez pouvoir vérifier le travail réaliser par votre nouveau collègue. Rappelez vous que vous-même vous n'étiez pas forcément doué au début de l'année ...
Mission 04
Evaluer ses compétences
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Cette dernière mission vous invite à valider personnellement vos niveaux de compétences professionnelles sur votre carnet de compétences.
Livrable de la mission
"En tant que responsable du service d'analyse de l'entreprise, je vais te donner un conseil : ne te contente pas d'effectuer des calculs ! Essaye de faire chanter les chiffres ! Fais en sorte qu'ils te permettent de raconter une histoire, celle de la société dans laquelle tu travailles." "Pour t'exercer, rien de mieux que de comprendre comment la valeur ajoutée, c'est à dire la richesse créée, est distribuée auprès des diverses parties prenantes ... Cela ne te rappelle pas tes cours de CEJM ???"
ANALYSE FINANCIERE
PACK INBOX - ANALYSER LES CHOIX DE FINANCEMENT
Mission 03
Mission 01
Mission 02
Comparer les résultats avec ceux de la concurrence
Observer l'évolution du résultat sur plusieurs exercices
Calculer les soldes intermédiaires de gestion
Audio : comprendre le contexte dans lequel vous évoluez
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Lorem ipsum dolor sit amet consecteteur
"tu crois que la jeune recrue va y arriver ?"
" Oh, avec de la motivation, on arrive à tout !"
"Heureux de te rencontrer !"
"Salut ! Tu viens d'arriver chez nous ?"
ANALYSE FINANCIERE
PACK INBOX - INTERPRETER UN TABLEAU DES FLUX
Mission 03
Mission 01
Mission 02
Comparer les résultats avec ceux de la concurrence
Observer l'évolution du résultat sur plusieurs exercices
Calculer les soldes intermédiaires de gestion
Audio : comprendre le contexte dans lequel vous évoluez
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"tu crois que la jeune recrue va y arriver ?"
" Oh, avec de la motivation, on arrive à tout !"
"Heureux de te rencontrer !"
"Salut ! Tu viens d'arriver chez nous ?"
ANALYSE FINANCIERE
PACK INBOX - INTERPRETER UN TABLEAU DE FINANCEMENT
Mission 03
Mission 01
Mission 02
Comparer les résultats avec ceux de la concurrence
Observer l'évolution du résultat sur plusieurs exercices
Calculer les soldes intermédiaires de gestion
Audio : comprendre le contexte dans lequel vous évoluez
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"tu crois que la jeune recrue va y arriver ?"
" Oh, avec de la motivation, on arrive à tout !"
"Heureux de te rencontrer !"
"Salut ! Tu viens d'arriver chez nous ?"
ANALYSE FINANCIERE
PACK INBOX - REALISER UN DIAGNOSTIC GLOBAL
Mission 03
Mission 01
Mission 02
Elaborer un diagnostic financier
Observer la structure d'un tableau de flux de trésorerie
Analyser un tableau de flux de trésorerie
Audio : comprendre le contexte dans lequel vous évoluez
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"tu crois que la jeune recrue va y arriver ?"
" Oh, avec de la motivation, on arrive à tout !"
"Heureux de te rencontrer !"
"Salut ! Tu viens d'arriver chez nous ?"