SUPUESTO REPASO Nº 1 IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

(PULSAR)

SOLUCIONES

SUPUESTO REPASO Nº 1 IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

b) Realiza los asientos necesarios para la contabilización del impuesto sobre sociedades.

a) Efectúa los cálculos del impuesto sobre sociedades de COMAZA, SA del ejercicio de 2018

SE PIDE

3. Un importante cliente ha impagado varias facturas durante el último trimestre del año, totalizando 25.000 €. A pesar de que no está declarado en concurso de acreedores la empresa decide contabilizar el deterioro por la totalidad del impago.

2. El 1 de mayo de 2018 compró una furgoneta por 30.000 €. La amortización contable es de 5 años, mientras que la amortización fiscal es de 7 años.

4. Las bonificaciones son 1.500 €. 5. Las retenciones son 1.900 €. 6. los pagos a cuenta del impuesto de sociedades son 18.025 €

1. Ha recibido y contabilizado una sanción de 1.200 € por una inspección de trabajo

COMAZA, SA cuenta con la siguiente información: - El resultado contable antes de impuestos es de 175.000 € - El tipo de gravamen es el 25%