Fiche Etat de rapprochement bancaire
Prof Grillet
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Transcript
L'état de rapprochement bancaire
Rapprochement bancaireExtra-comptableTrésorerierelevé bancaire
Létat de _____________________________ est un document ______________________qui permet aux entreprises de contrôler régulièrement leur ____________________________ et de suivre leur __________________.
3 étapes
- le lettrage
- l'établissement du rapprochement bancaire
- les écritures comptables d'ajustement
Les écritures comptables
On débite le compte 512
On crédite le compte 512
Points d'attention
- On démarre l'état de rapprochement bancaire en prenant les soldes différents des 2 relevés (le relevé du compte 512 banque chez nous et le relevé bancaire envoyé par notre banque)
- On procède par méthode, les lignes après les autres et ensuite on change de colonne.
- Le banquier a la vision inversée de la notre, quand c'est débité chez nous, ça doit être crédité chez lui.