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Transcript

L'état de rapprochement bancaire

Rapprochement bancaireExtra-comptableTrésorerierelevé bancaire

Létat de _____________________________ est un document ______________________qui permet aux entreprises de contrôler régulièrement leur ____________________________ et de suivre leur __________________.

3 étapes

  1. le lettrage
  2. l'établissement du rapprochement bancaire
  3. les écritures comptables d'ajustement

Les écritures comptables

On débite le compte 512

On crédite le compte 512

Points d'attention

  • On démarre l'état de rapprochement bancaire en prenant les soldes différents des 2 relevés (le relevé du compte 512 banque chez nous et le relevé bancaire envoyé par notre banque)
  • On procède par méthode, les lignes après les autres et ensuite on change de colonne.
  • Le banquier a la vision inversée de la notre, quand c'est débité chez nous, ça doit être crédité chez lui.