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  • On démarre l'état de rapprochement bancaire en prenant les soldes différents des 2 relevés (le relevé du compte 512 banque chez nous et le relevé bancaire envoyé par notre banque)
  • On procède par méthode, les lignes après les autres et ensuite on change de colonne.
  • Le banquier a la vision inversée de la notre, quand c'est débité chez nous, ça doit être crédité chez lui.
Points d'attention
On crédite le compte 512
On débite le compte 512
Les écritures comptables
  1. le lettrage
  2. l'établissement du rapprochement bancaire
  3. les écritures comptables d'ajustement
3 étapes

Létat de _____________________________ est un document ______________________qui permet aux entreprises de contrôler régulièrement leur ____________________________ et de suivre leur __________________.
Rapprochement bancaire
Extra-comptable
Trésorerie
relevé bancaire
L'état de rapprochement bancaire
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Transcript

L'état de rapprochement bancaire

Rapprochement bancaireExtra-comptableTrésorerierelevé bancaire

Létat de _____________________________ est un document ______________________qui permet aux entreprises de contrôler régulièrement leur ____________________________ et de suivre leur __________________.

3 étapes

  1. le lettrage
  2. l'établissement du rapprochement bancaire
  3. les écritures comptables d'ajustement

Les écritures comptables

On débite le compte 512

On crédite le compte 512

Points d'attention

  • On démarre l'état de rapprochement bancaire en prenant les soldes différents des 2 relevés (le relevé du compte 512 banque chez nous et le relevé bancaire envoyé par notre banque)
  • On procède par méthode, les lignes après les autres et ensuite on change de colonne.
  • Le banquier a la vision inversée de la notre, quand c'est débité chez nous, ça doit être crédité chez lui.