Las 15 claves para una Cuenta Pública impecable

No se tienen controles adecuados para registrar la entrada y salida del personal, en sus respectivos centros y horarios de trabajo, así como salidas y entradas intermedias, que por las funciones propias que se desempeñen, se tenga que dejar el centro de trabajo en horario laboral

Se observa que en nómina existe personal asignado a un departamento y al momento de su verificación en campo se encuentra en otra área, sin que exista una reasignación.

No se elaboran los contratos de arrendamiento de locales u oficinas tomados en arrendamiento para el despacho de los diferentes servicios que presta el Municipio a la ciudadanía en general.

Un deficiente control del inventario.

Errores contables de clasificación o de registro de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, inversiones, asignaciones y obligaciones.

No presentó evidencia de que el presupuesto de egresos 2016 se elaboró con base en objetivos y parámetros cuantificables, ni entregó para su revisión sus correspondientes indicadores del desempeño que incluyan estrategias y metas anuales congruentes con el Plan Municipal de Desarrollo, y los programas que derivan de éste.

Elaboró el Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2016, sin incorporar los resultados derivados de los procesos de implantación y operación del presupuesto basado en resultados.

El Tesorero y todos los empleados que manejan fondos y valores, no cumplieron con la obligación de caucionar su manejo.

Existen inmuebles sin el título de propiedad a nombre del Municipio y/o inscripción en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio del Estado

No se elaboran los contratos de arrendamiento de locales u oficinas tomados en arrendamiento para el despacho de los diferentes servicios que presta el Municipio a la ciudadanía en general.

Inexistencia o desactualización de expedientes de proveedores.

Inexistencia o la integración inadecuada de los expedientes del personal, en virtud de no contener la documentación que haga constar las condiciones generales de trabajo y la antigüedad del trabajador en el Municipio.

En la cuenta de Deudores Diversos dejar pendientes de cobro. Se verificó que al 31 de diciembre de 2016, existen saldos pendientes de cobro por un importe de $25,692,154.00.

En el Estado de Situación Financiera, dejar saldos en cuentas de periodos anteriores sin movimiento.

Realizar pagos de Anticipo a Proveedores por Adquisiciones de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo, sin presentar el soporte documental respectivo que garantice la recuperación de los adeudos registrados. Al 31 de diciembre se determinó un saldo de $3,032,654.00 en pagos anticipados en los que omitieron.